Selbstständig werden

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Hinweis: Dieser Artikel wurde unter Berücksichtigung der deutschen Gesetze und Vorschriften verfasst. Das meiste von dem, was ich hier beschrieben habe, gilt weltweit, aber du solltest deine Recherche durchführen und die Situation an deinem Wohnort klären, wo möglicherweise andere Vorschriften gelten, über die du Bescheid wissen musst. Dieser Artikel soll dir nur einen kurzen Überblick über die Dinge geben, die du wissen musst. Ich werde nicht auf alles im Detail eingehen und empfehle dir, sich gründlich zu informieren und dich mit den für dich spezifischen Anforderungen vertraut zu machen, bevor du sich darauf einlässt.

Wahl des richtigen Weges der Selbstständigkeit

Es gibt zwei Arten der Selbstständigkeit: Freiberufler und Gewerbetreibender. Freiberufler sind eine kleine Teilmenge der gesetzlich definierten Berufe (§ 18 EStG Absatz 1 Nummer 1) sowie moderne Berufe, die den dort beschriebenen ähneln. Alles, was nicht unter die Definition eines Freiberuflers fällt, ist das, was du als Gewerbetreibender tust. Wenn du unsicher bist, ob du als Freiberufler qualifiziert bist oder nicht, solltest du zur Klärung mit dem Finanzamt sprechen. Wenn du noch unsicher bist oder planst dein Unternehmen über die Grenzen eines Freiberuflers hinaus auszudehnen, solltest du dich als Gewerbetreibender registrieren lassen.

Erste Schritte

Wenn du dich selbstständig machen willst, solltest du zunächst eine Geschäftsidee entwickeln, um Geld zu verdienen. Als nächstes möchtest du vielleicht prüfen, ob du eine Finanzierung für deine Geschäftsidee erhalten kannst. Manchmal möchte die Regierung bestimmte Arten von Unternehmen unterstützen, und du kannst eine Finanzierung beantragen, um deine Geschäftsidee voranzutreiben. Wenn du Anspruch auf eine Förderung hast, prüfe sorgfältig die Voraussetzungen, gegebenenfalls musst du einen Antrag vor der Gewerbeanmeldung stellen.

Bevor du mit deinem Unternehmen beginnen kannst, musst du dich beim zuständigen Finanzamt anmelden. Als Gewerbetreibender musst du dich zunächst beim Gewerbeamt anmelden. Die Bearbeitung der Registrierung kann einige Zeit in Anspruch nehmen. Während dieser Zeit darfst du noch nicht deinem regulären Geschäft nachgehen, kannst aber bereits mit den Vorbereitungen beginnen, wie zum Beispiel dem Aufbau deiner Prozesse, der Entwicklung einer Website usw. Wenn du jedoch Geld investierst, sollten du möglicherweise auf die Registrierung warten, damit du das Geld ordnungsgemäß von der Steuer absetzen kannst.

Kleinunternehmerregelung

Gemäß §19 UStG kannst du die Kleingewerberegelung anwenden, wenn du nicht mehr als 50 Tausend in Umsätzen planst und im Vorjahr nicht mehr als 22 Tausend in Umsätzen erzielt hast. Der Vorteil dieser Regelungen besteht darin, dass du dir die Abgabe von Umsatzsteuererklärungen ersparen kannst. Deine Rechnungen werden ohne Mehrwertsteuer ausgestellt, was großartig ist, wenn du mehr im B2C-Markt als im B2B-Markt tätig bist, und deine Ausgaben niedrig sind, da du deinen Kunden wettbewerbsfähige, niedrigere Preise im Vergleich zu den Preisen, die ein Unternehmen normalerweise verlangen würde, anbieten kannst. Der große Nachteil besteht jedoch darin, dass du keine Umsatzsteuer für deine Ausgaben zurückbekommen kannst. Wenn du hohe Ausgaben hast oder hauptsächlich im B2B-Markt tätig bist, solltest du bei deiner Registrierung auf die Kleinunternehmerregelung verzichten und dich für die freiwillige Beantragung einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer entscheiden.

Rechnungsstellung

Eine Rechnung ist ein Finanzdokument, das du deinem Kunden sendest, damit dieser dir eine Zahlung senden kann. Sie muss sowohl von dir, als auch deines Kunden, die Adresse und ggf. die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer enthalten und eine eindeutige, fortlaufende Rechnungsnummer sowie das Rechnungsdatum und das Leistungsdatum bzw. den Leistungszeitraum. Deine Produkte und Dienstleistungen stellst du am besten in einer Tabelle mit einer kurzen Beschreibung und individuellen Preisen dar. Fasse dann jeden Artikel zusammen und füge gegebenenfalls die Mehrwertsteuer hinzu. Wenn für deine Produkte/Dienstleistungen unterschiedliche Mehrwertsteuersätze gelten, ist es möglicherweise am besten, diese auf jedem Artikel anzugeben. Abschließend solltest du deine Zahlungsinformationen sowie Zahlungsbedingungen angeben.

Adressierung plattformgenerierter Rechnungen

Die Rechnungsanforderungen in Deutschland sind strenger als in einigen anderen Ländern. Dies führt leider dazu, dass auf deinen Namen ausgestellte Rechnungen, die von ausländischen Plattformen erstellt wurden, in Deutschland möglicherweise nicht als gültig angesehen werden. Wenn du Plattformen wie Upwork oder Fiverr nutzt, solltest du deine Rechnungen zusätzlich zu den von der Plattform generierten Rechnungen erstellen. Dies gilt insbesondere dann, wenn du zur Umsatzsteuerabrechnung verpflichtet bist, die von diesen Plattformen häufig nicht korrekt gehandhabt wird. Wenn du aus Europa kommst und dein Kunde aus demselben Land wie du stammt, solltest du mit ihm vereinbaren, dass du ihm separat eine Rechnung mit der korrekt ausgewiesenen Mehrwertsteuer sendest, die er direkt an dich zahlt, während die Hauptaufgabe über die von dir genutzte Plattform bezahlt wird. Dies ist nur fair gegenüber der Plattform und du vermeidest den Umgang mit ungültigen Rechnungen, die dazu führen würden, dass du die fehlende Mehrwertsteuer von deinem Einkommen abziehen müsstest.

Deine Arbeit einpreisen

Die meisten deiner Kunden werden wahrscheinlich deine Preise wissen wollen, bevor du mit Ihnen arbeitest. Du kannst entweder mit einem Stundensatz arbeiten, der für dich am sichersten ist, vor allem als Anfänger, da du in der Lage bist, jede Stunde, die du für eine Aufgabe gebraucht hast, abzurechnen. In diesem Modell, schätzt du die Zeit, die du für eine Aufgabe benötigst, und wenn du am Ende mehr Zeit benötigst, lässt du den Kunden entscheiden, ob er mehr Zeit in es investieren möchte. Auf der anderen Seite kannst du nicht mehr abrechnen, wenn du weniger Zeit benötigst (obwohl du über die benötigte Zeit lügen könntest). Projektbasierte Preisgestaltung ist die Alternative, die du zu deinem Vorteil nutzen kannst, wenn du genug Erfahrung hast und ein gutes Gefühl hast, wie viel Zeit eine Aufgabe braucht. Ein Kunde zahlt dir gerne das gleiche, das er für jemand anderen ausgeben würden, der 3 mal länger braucht, wenn du eine Aufgabe sehr schnell mit deiner Erfahrung abschließen kannst. In der projektbasierten Preisgestaltung kannst du deine Schätzung auf die Zeit stützen, die du benötigst, sowie den Wert, den er deinem Kunden bietet.

Steuerpflichten

Wie jeder musst du die Einkommensteuer bezahlen. Sofern du dich nicht für die Kleinunternehmerregelung entschieden hast, musst du zusätzlich Umsatzsteuer bezahlen. Im Gegensatz zu deiner Einkommensteuer ist dies in der Regel eine monatliche Steuer, die du selbst berechnen und direkt an das Finanzamt zahlen musst. Du bekommst keinen Steuerbescheid, wie mit deiner Einkommensteuer. Einmal im Jahr musst du auch eine Umsatzsteuererklärung senden, um deinen Jahresumsatz zusammenzufassen. Dies gilt auch für Kleinunternehmer, die keine Umsatzsteuer zahlen müssen. Wenn du ein Gewerbe hast, musst du zusätzlich eine Gewerbesteuer bezahlen. Diese Art der Steuer hängt von der Gemeinde ab, in der du lebst und unterscheidet sich von der geographischen Region. Die Gewerbesteuer kann von deiner Einkommensteuer abgezogen werden, so dass du in den meisten Fällen nicht einmal mehr Steuern als Gewerbe zahlst, es sei denn, du lebst in einer Gemeinschaft, wo du ein wenig mehr Gewerbesteuer zahlen musst.

Buchhaltung

Ein sehr wichtiger Teil deines Unternehmens wird die Buchhaltung sein. Jede Transaktion muss erfasst werden, sobald du sie tätigst, und du müsst den Überblick über alle ausgehenden und eingehenden Rechnungen behalten. Dies ist nicht nur für deine Steuern wichtig, sondern auch, um jederzeit einen Überblick über Ihre Finanzen zu haben und zu sehen, wie profitabel deine Arbeit ist. Wenn du deine finanzielle Situation nicht kennst, besteht die Gefahr, dass du zu viel ausgibst, ohne es zu wissen.

Auswahl der richtigen Bankkonten

Während es möglich ist, geschäftliche und private Finanzen auf deinem Bankkonto zu kombinieren, ist es sehr ratsam, ein separates Geschäftskonto, wie z. B. Finom, zu haben, um einen besseren Überblick über deine Finanzen zu behalten und deine persönlichen Geschäfte nicht mit Steuerberatern oder einem Wirtschaftsprüfer teilen zu müssen. Du kannst Geld zwischen deinem Privat- und Geschäftskonto frei hin und her senden.

Als Arbeitnehmer werden von deinem Arbeitgeber laufend Steuern von deinem Einkommen abgezogen. Als Selbstständiger bist du jedoch selbst für die Steuerzahlungen verantwortlich. Du solltest darauf achten, dass du genug Geld sparst, um Steuern zahlen zu können. Überweise dir jedes Mal, wenn du dich von deinem Geschäftskonto auszahlst, einen Betrag in Höhe deiner geschätzten Einkommensteuer auf ein separates Sparkonto. Mit Online-Einkommensteuerrechner kannst du prüfen, wie viel du beiseite legen solltest. Da niedrige und sogar negative Zinsen die Regel sind, ist es am besten, sich ein Festgeldkonto oder ein Bankkonto mit hohen Zinssätzen zu suchen, um seine Ersparnisse sicher aufzubewahren und damit etwas zu verdienen. Zu diesem Zweck verwende ich C24 Bank, da sie einen Zinssatz von bis zu 4 % bieten. Um das richtige Konto für dich zu finden, kannst du Bankkonten hier vergleichen.

Krankenversicherung

In Deutschland ist der Abschluss einer Krankenversicherung Pflicht. Der Betrag, den du für die gesetzliche Krankenversicherung zahlst, richtet sich nach deinem Einkommen. Wenn dein Einkommen niedrig ist, zahlst Sie nur geringe Beiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung. Wenn dein Unternehmen jedoch gut läuft und du ein hohes Einkommen erzielst, steigen deine Ausgaben für die Krankenversicherung erheblich. Daher ist es sinnvoll, sich stattdessen für eine private Versicherung zu entscheiden, da diese in der Regel einen festen Preis hat, der sich an deinem Alter und Gesundheitszustand orientiert. Du kannst Versicherungen bei Check24 vergleichen oder ähnliche Plattformen nutzen, um eine zu finden, die deinen Anforderungen entspricht.

E-Mail Archivierung

Die GoBD ist ein Gesetz, das strenge Anforderungen an deine Buchhaltung festlegt (siehe auch Buchhaltung oben). Ein wichtiger Aspekt, den viele Unternehmen nicht richtig umsetzen, ist die E-Mail-Archivierung. Jede geschäftsbezogene E-Mail muss archiviert werden, insbesondere Rechnungen, Angebote usw. Gleichzeitig musst du die DSGVO einhalten, die vorschreibt, dass du personenbezogene Daten nicht speichern darfst, wenn dies nicht erforderlich sind. Du musst also für jede E-Mail entscheiden, ob du sie archivieren kannst und musst, oder nicht. Ich empfehle hierfür eine Archivierungslösung wie Piler.

Datenverarbeitungsvereinbarung

Gemäß DSGVO musst du mit jedem Unterauftragsverarbeiter, der personenbezogene Daten verarbeitet, einen Datenverarbeitungsvertrag abschließen. Wenn du personenbezogene Daten für deine Kunden verarbeitest, was in den meisten Fällen der Fall ist, benötigen diese ebenfalls eine solche Datenverarbeitungsvereinbarung von dir. Die Vereinbarung legt die Grundlage dafür, wie du Daten verarbeitest und wie du sie schützt. Rechtlich gesehen sind diene Kunden dafür verantwortlich, diesen Vertrag anzufordern, aber in deinem besten Interesse solltest du dies mit deinen Kunden besprechen und ihnen einen Vertrag vorlegen. Es zeigt Professionalität und viele deiner Kunden sind sich dieser Anforderungen wahrscheinlich nicht bewusst.

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